Je kind geld lenen voor een woning: zo werkt de familiebank

Wat is een familiebank?

Een familiebank is een lening van een kind bij zijn of haar ouders. Alhoewel de voorwaarden – het geleende bedrag, de rente, de aflossing en de looptijd – wel aan bepaalde eisen moeten voldoen, heb je een relatieve vrijheid om ze aan jouw situatie en die van je kind aan te passen. Je legt de afgesproken voorwaarden schriftelijk vast.

Voordelen van een familiebanklening

• Extra leencapaciteit: een familiebanklening kan goed worden gecombineerd met een ‘normale’ hypotheek bij een bank. Op die manier geeft het je kind meer financiële middelen.
• Aantrekkelijke voorwaarden: je bepaalt de voorwaarden van de lening voor een deel zelf, alhoewel het wel een zakelijke lening moet blijven.
• Hypotheekrenteaftrek: zolang de rente marktcomfort, de aflossing ten minste annuïtair en de looptijd niet meer dan 30 jaar is, heeft je kind recht op hypotheekrenteaftrek. Hij of zij moet de woning wel zelf gaan bewonen.
• Fiscale voordelen: rekening houdend met de voorwaarden voor schenkingsvrijstellingen, kun je je kind jaarlijks een deel van de aflossing en rente terugschenken.

Pas bij een familiebanklening op met…

• De rente: als de rente te laag is, ziet de belastingdienst de lening als een schenking. Dan betaal je als ouder schenkbelasting over het bedrag en heeft je kind geen recht op hypotheekrenteaftrek.
• Lenen vanuit een bv: ook als je de lasten die voortvloeien uit de familiebanklening privé aan je kind terugschenkt, gaan sommige geldverstrekkers niet akkoord met een lening vanuit een bv.
• Schenkingsvrijstellingen: in 2025 mag je als ouder eenmalig 32.195 euro (als je kind tussen de 18 en 40 jaar is) en jaarlijks 6.713 euro belastingvrij aan je kind schenken. Meer kun je je kind dus niet terugschenken zonder er zelf belasting over te betalen. Onze financieel adviseur kan je vertellen of boven de vrijstelling schenken al dan niet slim is.
• Vermogensrendementsheffing: een lening valt voor jou als ouder onder ‘overige bezittingen’ in box 3. Komt je vermogen in box 3 boven de vrijstellingsgrens uit, dan moet je er wellicht 36 procent vermogensrendementsheffing over betalen.
• De risico’s: wat gebeurt er als je komt te overlijden of als je kind de lasten niet meer kan betalen? Het is verstandig afspraken omtrent dit soort risico’s duidelijk vast te leggen in de leningsovereenkomst.

De familiebanklening in de praktijk: een rekenvoorbeeld

Laten we de theorie nu even in een praktijkvoorbeeld gieten. Stel, je dochter wil in Amsterdam een appartement kopen met een aankoopprijs van 525.000 euro. Ze kan een hypotheek van maximaal 375.000 euro krijgen. Wat ze tekortkomt, 150.000 euro, wil jij haar lenen via de familiebank.

Theorie

Dit zijn op papier de details van de financiering van je dochters woning:

• aankoopsom woning: € 525.000
• hypotheek bank: € 375.000
• familiebanklening ouders: € 150.000
  • looptijd: 30 jaar annuïtair
  • rente: 4% (marktconform)
  • maandlasten: ca. € 716 (€ 8.592 per jaar)

Praktijk

Je dochter betaalt jou jaarlijks ongeveer 8.592 euro aan aflossing en rente. Maar jij kunt haar daarvan jaarlijks 6.713 euro belastingvrij terugschenken. Het resterende bedrag (1.879 euro op jaarbasis, slechts 157 euro per maand) betaalt je dochter zelf. Als je de bank een schriftelijke verklaring geeft dat jij (een deel van) de lasten zal terugschenken, is de kans groot dat de bank de familiebanklasten niet volledig meetelt in de woonlastenberekening. Daardoor behoudt je dochter haar maximale hypotheek. Zo kan ze tóch dat appartement van 525.000 euro kopen, terwijl de woonlasten betaalbaar blijven.

Is een familiebanklening wat voor u?

De familiebank is een flexibele en fiscaal aantrekkelijke manier om je kind geld te lenen en (deels) te schenken. Maar kennis van de markt, leningsvoorwaarden en schenkvrijstellingen is een vereiste. Laat je daarom goed adviseren door iemand die alle belastingtechnische en juridische ins en outs kent. Of lees eerst meer over onze financieringstips voor starters.

Bij De Kredieter hebben we alle kennis in huis voor maatwerk. Laat ons meedenken over de hypotheekstrategie van je kind in een volledig vrijblijvend kennismakingsgesprek.