Heb je een tweede woning of beleggingspand? Dan telt dit vastgoed mee voor je vermogen in box 3. De Belastingdienst bepaalt de hoogte van je vermogen op 1 januari 2026. Ben je in het proces je vastgoed te verkopen, dan is het belangrijk ervoor te zorgen dat het nog dit jaar officieel gepasseerd wordt bij de notaris. Eigen vermogen in de vorm van spaargeld wordt namelijk tegen een lager tarief belast dan vastgoed.
Met andere woorden: zorgt er niet alleen voor dat de verkoop van je vastgoed rond is, maar ook dat je de sleutel voor 1 januari overdraagt.
Om dezelfde reden – het verminderen van je vermogen in box 3 – kan het slim zijn om een paar maanden hypotheekrente in 2025 vooruit te betalen. Dit is zeker een goede optie als je in 2026 een lager inkomen verwacht. Dan kun je de aftrekposten beter nu gebruiken.
Heb je genoeg spaargeld om extra op je hypotheek af te lossen? Extra aflossen kan aantrekkelijk zijn, vooral als het rendement op je vermogen lager is dan je hypotheekrente. Je verlaagt er natuurlijk je maandlasten mee, maar vermindert ook weer je vermogen in box 3, waardoor je in 2026 minder belasting betaalt.
Wil je je kind of een andere dierbare financieel een handje helpen? In 2025 kun je de volgende bedragen nog belastingvrij schenken:
In 2026 kun je opnieuw belastingvrij schenken. De vrijstellingsgrens gaat dan ook iets omhoog naar € 6.908 voor kinderen en € 2.769 voor andere personen. Er geldt ook een vrijstelling voor een eenmalige, hogere schenking, maar daar maak je liever in 2026 pas gebruik van (zie hieronder).
Ben je tussen de 18 en 35 jaar en ga je je eerste woning kopen? Dan geldt voor jou een zogenaamde startersvrijstelling van overdrachtsbelasting. Maar daarvoor geldt wel een maximale woningwaarde, en die gaat in 2026 omhoog van € 525.000 naar € 550.000.
Wie zijn eigen woning (die als hoofdverblijf dient) gaat verkopen, kan de levering het beste uitstellen tot na 1 januari. De overwaarde die de verkoop je oplevert komt dan ook pas na 1 januari op je rekening te staan, waardoor je er geen vermogensbelasting over betaalt. En heb je een bestaande, aflossingsvrije hypotheek in box 1? Dan is het bijkomende voordeel dat je een langere periode gebruik kunt maken van het overgangsrecht als je nog geen nieuwe woning hebt gekocht.
De overdrachtsbelasting voor een tweede woning gaat in 2026 omlaag: van 10,4% naar 8%. Dat kan met de huidige woningprijzen nogal schelen! Daarom is het de moeite waard de aankoop van die tweede woning tot 2026 uit te stellen.
Als je kind tussen de 18 en 40 is, mag je hem of haar eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken. Het is slim die schenking pas in 2026 te doen, omdat de vrijstellingsgrens waarschijnlijk zo’n duizend euro omhoog gaat, van € 32.195 nu naar € 33.129 in 2026.
Dit zijn algemene adviezen, maar jouw situatie is natuurlijk uniek. Wat voor jou financieel verstandig is, hangt van je inkomen, vermogen en woonplannen af. Heb je daar vragen over? Plan dan een gesprek in met een van onze financieel adviseurs. We denken graag met je mee en geven je een persoonlijk en passend advies.
